Retraite et freelance : le sujet que tout le monde repousse
La retraite, c'est loin. Mais les décisions que vous prenez aujourd'hui (statut, niveau de cotisations, PER) déterminent ce que vous toucherez dans 20, 30 ou 40 ans.
Comment fonctionne la retraite en France ?
Le système repose sur 2 piliers :
- 1Retraite de base : calculée en trimestres (vous en avez besoin de 172 pour le taux plein si né après 1973)
- 2Retraite complémentaire : calculée en points
Les régimes selon votre statut
| Statut | Retraite de base | Complémentaire |
|---|---|---|
| SASU (président assimilé salarié) | CNAV (régime général) | AGIRC-ARRCO |
| EURL (gérant TNS) | SSI (ex-RSI) | RCI |
| Micro-entreprise (hors CIPAV) | SSI | RCI |
| Micro-entreprise (CIPAV) | CIPAV | CIPAV |
| Portage salarial | CNAV | AGIRC-ARRCO |
Combien de trimestres validez-vous ?
En micro-entreprise
Le nombre de trimestres dépend de votre CA :
| Activité | CA pour 1 trimestre | CA pour 4 trimestres |
|---|---|---|
| Vente (BIC) | 6 090€ | 24 360€ |
| Prestation BIC | 3 530€ | 14 120€ |
| Prestation BNC (hors CIPAV) | 2 880€ | 11 520€ |
| Prestation BNC (CIPAV) | 2 880€ | 11 520€ |
Attention : avec un CA annuel de 10 000€ en BNC, vous ne validez que 3 trimestres. Il faut un minimum de CA pour valider vos 4 trimestres par an.
En SASU
Les trimestres sont validés si votre salaire brut atteint :
- 1 trimestre : 1 747€ brut (150 × SMIC horaire)
- 4 trimestres : 6 990€ brut/an
Avec un salaire brut de 3 000€/mois (36 000€/an), vous validez facilement 4 trimestres.
En EURL (TNS)
La validation dépend du revenu cotisé :
- 1 trimestre : ~1 747€ de revenu
- 4 trimestres : ~6 990€/an
La retraite complémentaire : les points
AGIRC-ARRCO (SASU, portage)
| Élément | Valeur 2026 |
|---|---|
| Prix d'achat d'un point | ~19.63€ |
| Valeur de service d'un point | ~1.4159€/an |
| Taux d'appel | 127% (vous cotisez 27% de plus que ce qui donne des points) |
| Cotisation tranche 1 (< 1 PASS) | 7.87% (part salariale) + 12.95% (part patronale) |
| Cotisation tranche 2 (1-8 PASS) | 8.64% + 21.59% |
Calcul simplifié : avec un salaire brut de 48 000€/an, vous accumulez environ 300-350 points AGIRC-ARRCO par an, soit ~500€/an de pension complémentaire.
RCI (EURL TNS, micro hors CIPAV)
La retraite complémentaire des indépendants est moins généreuse :
| Revenu | Taux cotisation | Points acquis |
|---|---|---|
| 0 à 40 784€ | 7% | Variable |
| 40 784€ à 4 PASS | 8% | Variable |
Simulation : quelle retraite à 67 ans ?
Scénario 1 : Freelance SASU, 25 ans de cotisations, salaire moyen 48 000€ brut/an
| Composante | Montant mensuel estimé |
|---|---|
| Retraite de base (CNAV) | ~1 200€ |
| Complémentaire AGIRC-ARRCO | ~900€ |
| Total | ~2 100€/mois |
Scénario 2 : Freelance EURL (TNS), 25 ans, revenu moyen 45 000€/an
| Composante | Montant mensuel estimé |
|---|---|
| Retraite de base (SSI) | ~1 100€ |
| Complémentaire RCI | ~350€ |
| Total | ~1 450€/mois |
Scénario 3 : Micro-entrepreneur BNC, 25 ans, CA moyen 50 000€/an
| Composante | Montant mensuel estimé |
|---|---|
| Retraite de base (SSI) | ~800€ |
| Complémentaire RCI | ~250€ |
| Total | ~1 050€/mois |
Constat : la SASU offre une retraite significativement plus élevée grâce à AGIRC-ARRCO, mais les cotisations sont aussi plus élevées pendant la vie active.
Comment améliorer sa retraite en freelance ?
| Stratégie | Impact |
|---|---|
| PER individuel | Capital ou rente supplémentaire à la retraite |
| Assurance vie | Complément de revenus (rachat partiel) |
| Investissement immobilier (SCI) | Revenus locatifs |
| Augmenter son salaire SASU | Plus de points AGIRC-ARRCO |
| Racheter des trimestres | 1 trimestre = 1 000€ à 6 000€ selon revenus |
Sources officielles 2026 :
- CNAV - Retraite du régime générallassuranceretraite.fr
- AGIRC-ARRCO - Retraite complémentaireagirc-arrco.fr
- SSI - Retraite des indépendantssecu-independants.fr
- CIPAV - Retraite professions libéraleslacipav.fr
- Info-retraite - Simulateur officielinfo-retraite.fr
- CGI - Art. 154 bis (rachat de trimestres)legifrance.gouv.fr